Как доказать должную осмотрительность и сдавать отчетность верно

При проверках для доказательства получения необоснованной налоговой выгоды налоговые инспекторы особое внимание стали уделять установленной в организации процедуре контроля за благонадежностью контрагентов.
Об этом свидетельствуют письма ФНС от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@, от 25 октября 2017 г. N 03-02-07/1/69794. Там же можно почерпнуть полезную информацию и для себя – как защитить организацию от начисления штрафов, пеней.
Советуем в организации издать приказ о проверке каждого контрагента, прописать процедуру и выполнять ее. Поскольку согласно инструкций из писем ФНС проверяющие будут запрашивать «документы и информацию относительно действий налогоплательщика при осуществлении выбора контрагента: документы, фиксирующие результаты поиска, мониторинга и отбор контрагента; источник информации о контрагенте (сайт, рекламные материалы, предложение к сотрудничеству, информация о ранее выполняемых работах контрагента); результаты мониторинга рынка соответствующих товаров (работ, услуг), изучения и оценки потенциальных контрагентов; документально оформленное обоснование выбора конкретного контрагента (закрепленный порядок контроля за отбором и оценкой рисков, порядок проведения тендера и др.); деловую переписку».
Предлагаем вам другой, более простой способ исследования контрагентов на благонадежность – сервис 1СПАРК Риски, разработанный Интерфаксом. 1СПАРК Риски проводит анализ более 40 различных факторов – проверяются признаки однодневности, вывод капитала за рубеж, участие в госзакупках, судах (вынесенные решения), есть ли задолженность по налогам и другим обязательным платежам, и многие другие факторы, вплоть до активности в Интернете. Проводится также анализ финансового состояния контрагента. Если клиент по результату фин.анализа попадает в красную зону, то финансовый риск очень велик. И здесь нужно задуматься, стоит ли заключать договор с таким контрагентом.
Поскольку сервис встроен в 1С, можно посмотреть такую информацию по всей клиентской базе. 1СПАРК Риски проводит мониторинг жизни ваших контрагентов – о реорганизации, ликвидации, смене руководства вы узнаете быстрее, чем такие данные будут опубликованы в ЕГРЮЛ, и сможете своевременно принять необходимые меры.
Расширенная версия 1СПАРК Риски предоставляет пользователям юридически значимые бизнес-справки, которые можно использовать как доказательство вашей осмотрительности по отношению к контрагентам в контролирующих органах. В большинстве случаев налоговые проверки считают такую бизнес-справку достаточной для подтверждения должной осмотрительности. Суд принимает такой документ достаточным во всех случаях.
Также при проверках часто уделяется внимание актуальности данных о контрагенте.
Чтобы избежать претензий вы можете регулярно рассылать поставщикам запросы для уточнения их актуальных данных, затем тратить время на их изменение или занесение в базу…
А можете просто не беспокоиться о том, чтобы данные контрагентов были актуальны – о них позаботится сервис 1С:Контрагент, начиная от названия компании и заканчивая юридическим адресом.
Наконец, даже если проверка пока не грозит, никто не отменял регулярной отчетности. Сервис 1С-Отчетность – это отправка регламентированной отчетности в контролирующие органы прямо из 1С. Это залог того, что ваш отчет будет составлен по всем требованиям (доп.проверка перед отправкой) и можно будет обмениваться дополнительно необходимыми документами, актами сверки с фискальными органами. Требования из налоговой вы получите также в своей программе 1С, а при настройке сервиса 1С-Отчетность можно указать сотовый, например, главного бухгалтера – на него будут приходить смс-оповещения о письмах из ФНС, о статусе прохождения отправленного отчета. И вы будете уверены, что все ваши отчеты отправлены вовремя, получены контролирующими органами, и не пропустите запросы из ФНС – это дополнительная гарантия от неприятных ситуаций с налоговиками.
Хотите попробовать сервисы 1СПАРК Риски, 1С:Контрагент и 1С-Отчетность? Подключите их бесплатно в 1С:Апрель Софт!